תשלומי חובה עוד החודש 

כפי שציינו לפני מספר שבועות, ישנה כדאיות גדולה בביצוע הפקדות פנסיוניות השונות לקראת סוף שנת המס. המדובר בהשקעות הנושאות תשואה נאה, גם בהתעלם מהטבות המס הגלומות בהן.

השבוע, ברצוננו לדבר על שני תשלומי חובה (או כמעט חובה) שיש לבצע לפני תום השנה.

בטוח לאומי

באם קיים חוב בטוח לאומי, לרבות השלמת הפרשות בגין רווחי 2009, חשוב מאוד לבצע את התשלומים עד לתאריך 31/12/2009.

התשלומים לבטוח הלאומי (לא כולל מרכיב מס הבריאות) מקנים ניכוי והטבת מס בשיעור של 52%. המשמעות היא שתשלום של 1000 שקל לביטוח הלאומי יכול להביא לחסכון מס של עד 166 שקל. מאחר ובכל מקרה נצטרך לבצע את התשלום, הרי שעדיף כעת כדי לחסוך במס.

גם אם אין לנו את הכסף, ניתן להגיע להסדר תשלומים עם הבטוח הלאומי באמצעות כרטיס אשראי. מבחינת הביטוח הלאומי, זה ייכלל באישור שלהם כתשלום שבוצע עוד השנה (למרות שכרטיס האשראי שלנו יחוייב רק בשנה הבאה).

קרן השתלמות

נכון, אין חובה חוקית להפקיד בקרן השתלמות, אולם מי שלא מבצע זאת הוא פושע כלפי עצמו.

כפי שכבר נטען והוכח, ההשקעה בקרן ההשתלמות משתלמת ביותר כלכלית. לא רק שהקרן מניבה תשואה נאה (תזכורת: רווחי הקרן פטורים ממס עד התקרה), אלא גם שהכסף ניתן למשיכה אחרי 6 שנים. למעשה, זה האפיק האחרון שבו ניתן לחסוך לטווח בינוני על חשבון רשויות המס.

מבחינת מסים, ההשקעה בקרן השתלמות מניבה תשואה נאה ביותר. במצבי קיצון ניתן להראות שהפקדה נוספת לקרן ההשתלמות של 1,000 שקל תביא לחסכון בתשלומי מס של 555 שקלים (למרות שברוב המקרים החסכון יהיה "רק" כ- 350 שקל).

נסו לראות את התשואה: הנך משקיע נטו 650 שקל ונרשמים לזכותך 1,000 שקלים בין לילה. מישהו יכול להציע לכם תשואה אפילו דומה לכך ועוד בלי שום סיכון?

ניתן להפקיד בקרן ההשתלמות 7% מהרווח השנתי עד תקרה של 16,380 שקלים. נצלו אותה.